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Dirección: Bernardo del Rosal Blasco | Catedrático de Derecho penal, Socio de Del Rosal, Adame & Segrelles Abogados
Fecha: 2ª Edic. Octubre 2023
Páginas: 672 libro + formato electrónico
Obra que pretende abarcar todos los problemas que el vigente Derecho penal le plantea a las sociedades mercantiles, tanto desde el punto de vista de la responsabilidad penal de la propia sociedad como de la responsabilidad penal de sus gestores y empleados por actos propios del desarrollo de la vida societaria.
- Requisitos para que una empresa puede ser sometida a dicha responsabilidad penal.
- Directivos o empleados de la empresa susceptible de cometer delitos para que se genere la responsabilidad penal.
- Incluye el estudio la legislación legal vigente y las interpretaciones doctrinales y jurisprudenciales.
La presente obra consta de dos grandes partes.
En la primera se tratarán los problemas que plantea la responsabilidad penal de las empresas, no solo desde el aspecto positivo, es decir, cuáles son los presupuestos de esa responsabilidad sino, igualmente, desde el aspecto negativo, es decir en qué condiciones o circunstancias una empresa, inicialmente sometida a dicha responsabilidad, puede conseguir eximirse de la misma o, al menos, atenuar la responsabilidad. Así, veremos cuáles son los requisitos para que una empresa puede ser sometida a dicha responsabilidad, esto es, qué directivos o empleados de la empresa, en qué condiciones, deben de cometer cuáles delitos para que se genere la responsabilidad penal de la empresa y cuáles son los delitos que, en concreto, generan dicha responsabilidad.
Analizados los presupuestos de la responsabilidad, estudiaremos los requisitos para que la empresa pueda ser eximida de dicha responsabilidad o, lo que es lo mismo, los requisitos que deben de cumplir los programas de cumplimiento normativo para que produzcan efectos eximentes de la responsabilidad penal de la empresa.
Igualmente, analizaremos cuáles son los requisitos para que esa responsabilidad, si es que es no es posible que la empresa se exima de ella, al menos, se atenúa. Todo ello, analizando no solo la legislación legal vigente sino, igualmente, las interpretaciones doctrinales y jurisprudenciales que hoy en día se están haciendo de dicha legislación legal vigente.
En la segunda parte se analizarán, en un primer lugar, los delitos específicos que el Código Penal regula como propios de los administradores de una empresa y, en un segundo lugar, los delitos que los empleados de la empresa más prototípicamente pueden cometer en el desempeño de sus tareas societarias.
Novedades de la edición:
- LO 10/2022, de 6 de septiembre, de garantía integral de la libertad sexual, de la LO 14/2022, de 22 de diciembre, de transposición de directivas europeas y otras disposiciones para la adaptación de la legislación penal al ordenamiento de la UE y reforma de los delitos contra la integridad moral, desórdenes públicos y contrabando de armas de doble uso y de la LO 4/2023, de 27 de abril, para la modificación de la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del CP, en los delitos contra la libertad sexual, la LECrim y la LO 5/2000, de 12 de enero reguladora de la responsabilidad penal de los menores, porque dichas normas legales han modificado la regulación de los delitos de estafa, administración desleal, malversación de caudales públicos (LO 14/2022), o han añadido circunstancias de exención de responsabilidad criminal en el caso de los delitos de manipulación de los mercados financieros (LO 14/2022), o han creado nuevas tipologías, como es el caso del nuevo delito de contratación de falsos autónomos dentro de los delitos contra los derechos de los trabajadores (LO 14/2022), o, finalmente, han añadido nuevos delitos a aquellos de los que puede ser responsable la persona jurídica, como es el caso de los delitos contra la integridad moral (LO 10/2022 y LO 4/2023) o el delito de acoso sexual (LO 10/2022).
- Otras reformas legales, de otros ámbitos, han incidido, indirectamente, en la interpretación de los tipos penales o de las normas de atenuación o exención que en el CP se contienen, como es el caso del RDL 5/2023, de 28 de junio, por el que se adoptan y prorrogan determinadas medidas de respuesta a las consecuencias económicas y sociales de la Guerra de Ucrania, de apoyo a la reconstrucción de la isla de La Palma y otras situaciones de vulnerabilidad; de trasposición de Directivas de la Unión Europea en materia de modificaciones estructurales de sociedades mercantiles y conciliación de la vida familiar y la vida profesional de los progenitores y los cuidadores; y de ejecución y cumplimiento del Derecho de la UE, y, por supuesto, la importantísima Ley 2/2023, de 20 de febrero, reguladora de la Protección de las Personas que Informen sobre Infracciones Normativas y de Lucha contra la Corrupción, que también se analizan en la presente obra.
SUMARIO
PRIMERA PARTE
LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS SOCIEDADES MERCANTILES
CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN: CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL SISTEMA DE RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS
CAPÍTULO II
LOS PRESUPUESTOS DE LA RESPONSABILIDAD PENAL
I. EL DOBLE SISTEMA DE ATRIBUCIÓN DE LA RESPONSABILIDAD: SU RELEVANCIA E IMPORTANCIA.
II. LA COMPATIBILIDAD DE LA RESPONSABILIDAD PENAL INDIVIDUAL CON LA RESPONSABILIDAD PENAL CORPORATIVA
III. EL CONCEPTO DE PERSONA JURÍDICA Y LA EXCLUSIÓN DE DETERMINADAS PERSONAS JURÍDICAS (INIMPUTABLES, UNIPERSONALES Y PÚBLICAS). 59
1. El concepto de persona jurídica en el CP. 59
2. Principios constitucionales y personas jurídicas . 61
3. La exclusión de algunas personas jurídicas . 69
Las llamadas “personas jurídicas inimputables” . 69
Las personas jurídicas de socio único (sociedades unipersonales) . 80
La exclusión de las personas jurídico públicas y la inclusión de los partidos políticos. 82
4. El problema de las personas jurídicas extranjeras. 88
IV. LOS LLAMADOS “HECHOS DE CONEXIÓN” Y SU DELIMITACIÓN TÍPICA. 90
1. Introducción. 90
2. Los sujetos activos. 90
3. Las conductas de los hechos de conexión. 94
La comisión de un delito para el que está prevista la responsabilidad de la persona jurídica . 94
La actuación en nombre y por cuenta de la persona jurídica, o en el marco de las actuaciones sociales, y en su beneficio directo o indirecto . 96
La actuación delictiva del empleado llevada a cabo por haberse incumplido gravemente por los directivos los deberes de supervisión, vigilancia y control de su actividad, atendidas las concretas circunstancias del caso. 100
4. El elemento implícito: ¿el defecto de organización?. 104
V. LOS DELITOS DE LOS QUE PUEDE SER RESPONSABLE
LA PERSONA JURÍDICA: ALGUNOS PROBLEMAS. 108
VI. LAS PENAS PARA LAS PERSONAS JURÍDICAS . 113
1. Introducción. 113
2. Las penas en particular . 115
3. Circunstancias modificativas de la responsabilidad penal. 119
3.1. Circunstancias atenuantes . 119
3.2. Circunstancias agravantes específicas . 123
4. Las reglas de determinación de la pena para las personas jurídicas 123
Reglas de determinación de la pena obligatoria: la multa 123
Reglas de determinación de las penas potestativas. 124
A) Reglas para decidir la imposición de las penas potestativas. 124
B) Reglas para decidir la extensión de las penas potestativas. 125
VII. EL NUEVO RÉGIMEN LEGAL DEL ART. 129. 127
VIII. LA TRANSFERENCIA DE LA RESPONSABILIDAD PENAL (Y CIVIL, DERIVADA DE DELITO) EN LOS SUPUESTOS DE SUCESIÓN DE EMPRESA . 128
1. Introducción. 128
2. La regulación legal de la transferencia de la responsabilidad por sucesión de empresas . 130
2.1. La regulación en el CP tras la LO 5/2010 . 130
La subsistencia de la responsabilidad penal en los supuestos de disolución de empresas y la regulación de la successor liability en el Derecho norteamericano . 134
La transferencia de responsabilidades corporativas en el orden social. 138
La transferencia de responsabilidades corporativas en el orden tributario . 139
3. Conclusiones . 142
CAPÍTULO III
LOS PRESUPUESTOS PARA LA EXENCIÓN DE LA RESPONSABILIDAD PENAL
I. INTRODUCCIÓN
II. EL PLAN DE PREVENCIÓN DELITOS. 149
1. El órgano responsable: naturaleza y funciones . 149
1.1. Introducción. 149
El carácter colegiado o unipersonal del órgano . 150
El carácter exclusivo o compartido de sus funciones. 151
La posibilidad de externalizar el servicio. 152
Las obligaciones del órgano de administración en relación con la designación y la asignación de recursos al órgano de cumplimiento . 155
Las funciones para encomendar al órgano de cumplimiento . 156
La responsabilidad penal del compliance officer. 161
2. Los objetivos y destinatarios del plan de prevención . 170
2.1. Los objetivos del plan de prevención . 170
2.2. Los destinatarios del plan de prevención. 174
3. El contenido del plan de prevención . 176
3.1. El manual de prevención de delitos. 176
3.2. La identificación y evaluación de los riesgos . 180
3.3. El Código de Conducta. 186
3.4. Formación e información . 189
3.5. La denuncia y comunicación de los incumplimientos y de las conductas ilegales. La incidencia, en este ámbito, de la nueva LPPIINLC . 190
A) Introducción . 190
B) Los requerimientos de la nueva LPPIINLC. 192
a) Su ámbito material y personal de aplicación. 192
b) Empresas e instituciones obligadas en el sector privado y en el público . 194
C) El Sistema interno de información . 195
a) Naturaleza confidencial de la información y dieño. 195
b) El responsable . 197
c) La posibilidad de compartir los recursos del Sistema de información. 198
d) La gestión del Sistema interno de información. 199
e) El canal interno de información. 199
f) El procedimiento de gestión de la información.
Las investigaciones internas . 201
D) El canal externo de información de la AAI. 209
a) Introducción: la AAI . 209
b) El procedimiento de gestión y tramitación de
las informaciones . 210
E) Medidas de protección del informante . 213
3.6. Régimen disciplinario. 217
SEGUNDA PARTE
LOS DELITOS DE LOS ADMINISTRADORES Y DE LOS ADMINISTRADORES Y/O EMPLEADOS
CAPÍTULO I
DELITOS DE LOS ADMINISTRADORES
I. EL CONCEPTO DE ADMINISTRADOR DE HECHO Y DE DERECHO .
II. LAS ACTUACIONES EN NOMBRE DE OTRO . 228
III. ESTAFA DE INVERSORES . 231
1. Introducción . 231
2. Bien jurídico protegido. 232
3. Tipo objetivo . 233
4. Tipo subjetivo . 239
5. Responsabilidad penal de las personas jurídicas . 239
IV. LOS DELITOS DE CORRUPCIÓN EN LOS NEGOCIOS. 240
1. Introducción. 240
2. Delito de corrupción entre particulares . 240
2.1. Bien jurídico protegido. 241
2.2. Tipo objetivo . 243
A) Sujeto activo . 243
B) Conducta típica . 244
2.3. Tipo subjetivo . 246
2.4. Punibilidad . 247
2.5. Tipo privilegiado. 247
3. Delito de corrupción en el deporte. 248
4. Delito de corrupción en los negocios internacionales . 250
4.1. Bien jurídico protegido. 251
4.2. Tipo objetivo . 252
4.3. Tipo subjetivo . 255
4.4. Punibilidad . 255
4.5. Concurso. 255
4.6. Tipos cualificados . 256
4.7. Disposiciones comunes. 257
V. DELITOS SOCIETARIOS . 257
1. Consideraciones previas. 257
1.1. Introducción. 257
1.2. Naturaleza jurídica. 258
1.3. El concepto penal de sociedad y el problema de la interpretación de los términos típicos “sociedad constituida” y “sociedad en formación” .
1.4. La condición de perseguibilidad . 266
2. Delito de falseamiento de las cuentas anuales. 267
2.1. Introducción. 267
2.2. Bien jurídico protegido. 268
2.3. Tipo objetivo . 270
2.4. Tipo subjetivo . 275
3. Delito de imposición de acuerdos abusivos . 276
3.1. Introducción. 276
3.2. Bien jurídico protegido. 276
3.3. Tipo objetivo . 278
3.4. Tipo subjetivo . 281
4. Delito de imposición o aprovechamiento de acuerdos lesivos . 281
4.1. Introducción. 281
4.2. Bien jurídico protegido. 282
4.3. Tipo objetivo . 283
4.4. Tipo subjetivo . 286
5. Delito de negar o impedir a un socio el ejercicio de determinados derechos (información, participación en la gestión o control de la actividad social) . 286
5.1. Introducción. 286
5.2. Bien jurídico protegido. 287
5.3. El tipo objetivo . 288
5.4. Tipo subjetivo . 291
6. Delito de negar o impedir, a los organismos supervisiones, su actuación de supervisión . 291
6.1. Introducción. 291
6.2. Bien jurídico protegido. 292
6.3. Tipo objetivo . 293
6.4. Tipo subjetivo . 293
VI. DELITOS CONTRA LOS DERECHOS DE LOS TRABAJADORES . 293
1. Introducción. 293
2. Consideraciones generales . 295
3. Delitos contra las condiciones de trabajo y de seguridad social . 296
3.1. Bien jurídico protegido. 296
Tipo básico: Imposición de condiciones irregulares de
trabajo y contratación irregular . 296
A) Sujetos y bien jurídico protegido . 296
B) Tipo objetivo . 296
C) Engaño o abuso de situación de necesidad. 297
D) Condiciones de trabajo o de Seguridad Social . 298
E) Imposición. 299
F) Consumación . 300
G) Subtipo agravado. 301
El nuevo delito de imposición o mantenimiento de condiciones ilegales a los trabajadores mediante su contratación con fórmulas ajenas al contrato de trabajo . 302
Contratación plural sin alta en la Seguridad Social o sin el permiso preceptivo de trabajo . 304
A) Tipo objetivo . 304
B) Conducta típica . 304
Contratación reiterada de extranjeros sin permiso de trabajo y contratación irregular de menores. 305
A) Extranjeros sin permiso de trabajo. 305
B) Menores . 306
C) Conducta típica . 307
D) Sujeto pasivo. 308
3.6. Discriminación laboral. 309
4. Delitos contra la seguridad en el trabajo. 309
4.1. Tipo objetivo . 310
A) Sujeto activo . 310
B) Conducta típica . 312
Tipo subjetivo y comisión por imprudencia . 314
Supuestos de autopuesta en peligro del trabajador . 316
4.4. Relaciones concursales . 316
5. Ofertas ilegales o falsas de empleo. 317
5.1. Tráfico ilegal de mano de obra . 317
5.2. Oferta falsa de empleo . 318
5.3. Oferta falsa de empleo que favorece la emigración . 318
6. Delitos contra la libertad sindical y el derecho de huelga . 318
6.1. Mediante engaño o abuso de necesidad . 318
6.2. Mediante coacciones . 320
6.3. Coacción a la huelga . 320
7. Autoría por delegación y por omisión. 320
7.1. Responsabilidad del representante. 320
7.2. Responsabilidad por omisión . 321
CAPÍTULO II
DELITOS DE LOS ADMINISTRADORES Y/O DE LOS EMPLEADOS
I. EL ADMINISTRADOR COMO PARTÍCIPE POR OMISIÓN DE LOS DELITOS DEL EMPLEADO: LOS PROBLEMAS DE AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN EN ESTRUCTURAS EMPRESARIALES. 326
1. Introducción. 326
2. Responsabilidad en los delitos comunes. 328
La aplicación de las reglas generales de la autoría y la participación . 328
La solución del recurso a la estructura de la comisión por omisión. 333
3. Responsabilidad por delitos especiales . 339
II. DELITOS RELATIVOS A LA CORRUPCIÓN . 341
1. Delito de cohecho . 341
1.1. Introducción. 341
1.2. Consideración previa: los conceptos de funcionario y autoridad . 341
1.3. Bien jurídico protegido. 343
1.4. Tipo objetivo . 344
A) Cohecho pasivo. 345
a) Cohecho pasivo propio . 345
b) Cohecho pasivo impropio. 348
c) Cohecho de facilitación . 349
B) Cohecho activo . 350
1.5. Tipo subjetivo . 352
1.6. Responsabilidad penal de las personas jurídicas. 352
2. Delito tráfico de influencias . 353
2.1. Introducción. 353
2.2. Bien jurídico protegido. 354
2.3. Tipo objetivo . 354
A) Tráfico de influencias propio . 355
B) Tráfico de influencias impropio . 358
C) Ofrecimiento de influencias . 359
2.4. Tipo subjetivo . 360
2.5. Responsabilidad penal de las personas jurídicas. 360
3. Delito de malversación . 360
3.1. Introducción. 360
3.2. Bien jurídico protegido. 362
3.3. Tipo objetivo . 363
A) Malversación propia . 364
a) Tipo básico. 365
b) La malversación “de usos ajenos a la función pública” . 367
c) La malversación “por destino”. 367
d) Otros aspectos relevantes . 369
B) Malversación impropia . 370
C) El delito de falseamiento y facilitación de información mendaz sobre las cuentas públicas . 372
3.4. Tipo subjetivo . 372
3.5. Responsabilidad penal de las personas jurídicas. 374
4. Financiación ilegal de partidos políticos. 375
4.1. Introducción. 375
4.2. Bien jurídico protegido. 376
El delito de recibir o entregar donaciones o aportaciones ilícitas. 377
A) Tipo básico del delito de recepción. 378
B) Tipos agravados . 381
C) Tipo hiperagravado . 382
D) Tipo básico del delito de entregar. 382
E) Tipo subjetivo . 383
F) Responsabilidad penal de las personas jurídicas . 384
El delito de participación en estructuras destinadas a financiar al margen de la ley partidos políticos . 384
A) Tipo básico . 384
B) Tipo agravado. 385
C) Tipo hiperagravado . 386
D) Tipo subjetivo . 386
4.5. Cuestiones concursales . 386
III. DELITOS PATRIMONIALES. 387
1. Delito de estafa . 387
1.1. Introducción. 387
1.2. Bien jurídico protegido. 388
1.3. Tipo objetivo . 390
A) Engaño bastante . 390
B) Error esencial . 395
C) Acto de disposición patrimonial . 395
D) Perjuicio . 396
E) Nexo causal. 397
F) Ánimo de lucro. 397
1.4. Tipo subjetivo . 398
1.5. Penalidad. 399
1.6. Estafas informáticas, fraudes y falsificaciones de pago distintos al efectivo . 399
A) Estafa informática. 399
B) Uso indebido de tarjetas de crédito o débito y otros medios de pago . 401
C) Fabricación, importación, obtención, posesión, transporte o comercialización, o facilitación de programas informáticos y otros medios. 401
D) Sustracción, apropiación o adquisición ilícita de tarjetas de crédito o débito y otros medios de pago . 402
E) El tipo atenuado. 403
1.7. Circunstancias de agravación. 403
A) Cosas de primera necesidad, viviendas o bienes de utilidad social . 403
B) Abuso de firma de otro, sustracción o inutilización de protocolo o documento . 405
C) Bienes del patrimonio artístico, histórico, cultural o científico. 405
D) Especial gravedad . 406
E) Valor de la defraudación . 406
F) Abuso de las relaciones personales . 407
G) Estafa procesal. 408
H) Multirreincidencia . 409
I) Concurso de modalidades agravadas . 410
1.8. Estafas específicas. 410
A) Disposición fraudulenta de bienes . 412
B) Ocultación de cargas. 413
C) Contrato simulado . 413
1.9. Concursos . 414
1.10. Responsabilidad penal de la persona jurídica . 414
2. El delito de administración desleal . 415
2.1. Introducción. 415
2.2. Tipo objetivo . 415
A) Bien jurídico protegido . 415
B) Sujeto activo . 418
C) Conducta típica . 419
D) Objeto material . 424
2.3. Tipo subjetivo . 425
2.4. Tipos cualificados . 426
2.5. Concurso con el delito de apropiación indebida. 426
2.6. Penalidad. 428
2.7. Actos preparatorios y excusa absolutoria . 429
3. Delito de apropiación indebida . 429
3.1. Introducción. 429
3.2. Delito de apropiación indebida. 429
A) Tipo objetivo . 430
a) Bien jurídico protegido. 430
b) Conducta típica . 431
B) Tipo subjetivo . 435
C) Tipos cualificados. 436
D) Penalidad . 436
3.3. Apropiaciones indebidas impropias . 438
3.4. Actos preparatorios . 438
3.5. Excusa absolutoria . 439
IV. DELITOS DE INSOLVENCIA Y CONCURSALES, EN SENTIDO AMPLIO. 439
1. La frustración de la ejecución. 439
1.1. Introducción. 439
1.2. Cuestiones comunes . 440
A) Bien jurídico protegido . 440
B) Concepto de insolvencia. 442
1.3. Alzamiento de bienes . 443
A) Tipo básico . 444
a) Tipo objetivo. 444
b) Tipo subjetivo . 448
c) Otras cuestiones . 448
B) Tipos específicos. 449
a) El alzamiento para eludir la eficacia de un embargo, de una medida cautelar o de un procedimiento ejecutivo o de apremio. . 450
b) El alzamiento para eludir el pago de la responsabilidad civil derivada del delito. 451
C) Tipos agravados . 452
Ocultación de bienes en un procedimiento judicial o administrativo de ejecución). 453
Utilización no autorizada por el depositario de bienes embargados por la autoridad. 456
Responsabilidad penal de las personas jurídicas. 456
2. Los delitos de insolvencia punible (delitos concursales) . 457
2.1. Introducción. 457
2.2. El delito de concurso o de insolvencia . 457
A) Bien jurídico protegido . 458
B) Tipo objetivo . 459
a) Sujetos . 459
b) Conducta típica . 460
c) La agravación (en sentido amplio) de la insolvencia. 463
d) Causación de la situación de insolvencia . 465
C) Tipo subjetivo . 466
D) Declaración de concurso e incumplimiento regular
de las obligaciones . 467
E) Tipos cualificados. 468
F) Relaciones entre el procedimiento penal y el procedimiento concursal. 469
2.3. Favorecimiento de acreedores. 471
2.4. Preterición de acreedores. 472
Provocación de concurso falso (de falsa declaración de concurso; falso concurso). 473
Responsabilidad penal de las personas jurídicas. 473
V. DELITOS CONTRA LA PROPIEDAD INTELECTUAL E INDUSTRIAL. 473
1. Delitos contra la propiedad intelectual . 473
1.1. Introducción. 473
1.2. Bien jurídico protegido. 475
1.3. Tipo objetivo . 476
A) Objeto material . 476
B) Sujetos. 477
C) Conducta típica . 478
a) Reproducción, plagio, distribución, comunicación pública u otra clase de explotación económica. 478
b) Facilitación de acceso o la localización en internet de obras o prestaciones . 480
c) El tipo atenuado: Distribución o comercialización ambulante u ocasional . 481
d) Otras conductas. 483
D) Ánimo de obtener un beneficio económico directo
o indirecto . 484
E) En perjuicio de tercero. 485
F) Sin autorización del titular o cesionario . 486
1.4. Tipo subjetivo . 486
1.5. Tipos cualificados . 488
Responsabilidad civil derivada del delito y medidas accesorias. 489
Responsabilidad penal de las personas jurídicas. 490
2. Delitos contra la propiedad industrial . 490
2.1. Introducción. 490
2.2. Bien jurídico protegido. 492
Delitos relativos al derecho de patentes y asimilados. 493
Delitos relativos al derecho sobre signos distintivos . 496
Delitos relativos a las obtenciones vegetales . 499
Delitos relativos a las denominaciones de origen y las indicaciones geográficas. 500
2.7. El tipo subjetivo . 501
2.8. Tipos cualificados . 501
Protección penal de las patentes secretas . 502
Responsabilidad penal de las personas jurídicas. 503
VI. DELITOS RELATIVOS AL MERCADO Y A LOS CONSUMIDORES . 504
1. Delitos relativos a los secretos de empresa. 504
1.1. Introducción. 504
1.2. Bien jurídico protegido. 505
1.3. Objeto material. 506
1.4. Sujeto pasivo. 509
1.5. Modalidades de comisión . 510
A) Espionaje empresarial . 510
B) Violación de secretos de empresa por persona obligada a guardar reserva .
C) Violación de secretos de empresa sin haber tomado parte en su descubrimiento.
1.6. Responsabilidad penal de persona jurídica. 514
2. Detracción de materias primas o productos de primera necesidad 515
2.1. Introducción. 515
2.2. Bien jurídico protegido. 515
2.3. Tipo objetivo . 516
2.4. Tipo subjetivo . 517
2.5. Tipo agravado . 517
2.6. Consumación . 518
2.7. Cuestiones concursales . 518
2.8. Responsabilidad penal de persona jurídica. 518
3. Alegaciones falsas en las ofertas o en la publicidad . 519
3.1. Introducción. 519
3.2. Bien jurídico protegido. 519
3.3. Tipo objetivo . 521
3.4. Tipo subjetivo . 524
4. Facturación fraudulenta . 524
4.1. Introducción. 524
4.2. Bien jurídico protegido. 525
4.3. Tipo objetivo . 526
4.4. Tipo subjetivo . 529
4.5. Responsabilidad penal de las personas jurídicas. 530
5. Delitos de manipulación de los mercados financieros. 530
5.1. Los delitos de abuso de mercado. 530
5.2. Delitos de manipulación de mercado. Introducción. 530
5.3. Bien jurídico protegido. 531
5.4. Delito de manipulación genérica del mercado . 533
A) Tipo objetivo . 533
B) Tipo subjetivo . 535
C) Penalidad . 535
D) Concurso . 535
Delito de manipulación informativa del mercado . 536
A) Tipo objetivo . 536
a) Sujeto activo . 536
b) Conducta. 537
B) Tipo subjetivo . 542
Delito de manipulación operativa del mercado . 543
A) Tipo objetivo . 543
a) Conducta. 543
b) Situaciones típicas. 547
B) Tipo subjetivo . 547
5.7. Tipos cualificados . 548
5.8. Actos preparatorios . 548
5.9. Penalidad. 548
5.10. Procedibilidad . 550
5.11. Responsabilidad penal de la persona jurídica . 551
6. Delitos de uso y revelación de información privilegiada. 551
6.1. Introducción. 551
6.2. Bien jurídico protegido. 551
6.3. Delito de operaciones con información privilegiada. 553
A) Tipo básico . 553
a) Tipo objetivo. 553
b) Tipo subjetivo . 559
B) Tipos cualificados. 559
C) Tipo específico de receptación y uso de información privilegiada.
6.4. Revelación de información privilegiada. 560
6.5. Actos preparatorios . 562
6.6. Penalidad. 562
6.7. Procedibilidad . 562
6.8. Responsabilidad penal de la persona jurídica . 563
7. Acceso ilícito a servicios de radiodifusión sonora o televisiva . 563
7.1. Introducción. 563
7.2. Bien jurídico protegido. 563
7.3. Tipo objetivo . 566
A) Tipo básico . 566
B) La atenuante y especialidad . 568
C) La contrapartida. 570
7.4. Tipo subjetivo . 571
VII. OTROS DELITOS DE LOS QUE PUEDE SER RESPONSABLE LA PERSONA JURÍDICA . 571
1. Delito de blanqueo de capitales. 571
1.1. Introducción. 571
1.2. Bien jurídico protegido. 574
1.3. Tipo objetivo . 575
A) Objeto material . 575
B) Conductas típicas. 576
C) Sujetos activos . 579
1.4. Tipo subjetivo . 580
1.5. Tipos cualificados . 581
A) Por razón del objeto material . 581
B) Por razón del sujeto activo . 582
1.6. Otras disposiciones . 583
A) Irresponsabilidad o exención de la pena. 583
B) Excepción al principio de territorialidad . 583
C) Decomiso . 584
D) Inhabilitación especial y absoluta. 584
E) Actos preparatorios . 585
1.7. Responsabilidad penal de la persona jurídica . 585
2. Delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social. Página
2.1. Delito fiscal. 586
A) Introducción . 586
B) Bien jurídico protegido . 587
C) Tipo objetivo . 587
a) Consideraciones generales. 587
b) Modalidades típicas . 589
c) Sujetos del delito. 593
D) Tipo subjetivo . 594
E) Ejecución de la deuda fiscal con independencia del proceso penal .
F) Consumación . 595
G) Relaciones concursales . 596
H) Penalidad . 598
I) Regularización fiscal . 598
2.2. Delito contra la Seguridad Social. 599
A) Introducción . 599
B) Bien jurídico protegido . 600
C) Tipo objetivo . 600
a) Conducta típica . 600
b) Sujetos del delito. 601
c) Objeto material. 601
D) Tipo subjetivo . 601
E) Agravantes específicas . 602
F) Regularización fiscal . 602
2.3. Delito de fraude de subvenciones . 602
A) Bien jurídico protegido . 602
B) Tipo objetivo . 603
C) Tipo subjetivo . 605
D) Excusa absolutoria. 606
2.4. Delito contable . 606
A) Bien jurídico protegido . 606
B) Tipo objetivo . 607
C) Tipo subjetivo . 609
2.5. Delitos de defraudación contra la Hacienda de la UE. 609
2.6. Responsabilidad penal de las personas jurídicas. 610
2.7. Suspensión de la ejecución de la pena. 610
3. Delitos relativos a la ordenación del territorio y el urbanismo. 611
3.1. Introducción. 611
3.2. Bien jurídico protegido. 614
3.3. Tipo básico del delito urbanístico . 616
A) Tipo objetivo . 616
B) Tipo subjetivo . 622
3.4. Tipo agravado del delito urbanístico. 622
A) Tipo objetivo . 622
B) Tipo subjetivo . 624
3.5. Disposiciones comunes. 624
A) La demolición de la obra . 624
B) La responsabilidad penal de las personas jurídicas 626
3.6. El delito de prevaricación urbanística . 627
A) Introducción . 627
B) Conductas típicas. 628
4. Delitos contra el medio ambiente . 632
4.1. Introducción. 632
4.2. Bien jurídico protegido. 634
4.3. Tipo objetivo . 635
A) Sujeto activo . 636
B) Disposiciones comunes en torno a la conducta típica .
4.4. Modalidades delictivas . 638
A) Delitos de contaminación . 638
B) Delitos relativos a la gestión de residuos.
C) Delito relativo a la explotación de instalaciones industriales.
4.5. Tipo subjetivo . 644
4.6. Circunstancias agravantes . 644
4.7. Responsabilidad penal de la persona jurídica . 648
4.8. Delito de prevaricación medioambiental. 649
4.9. Daño a un espacio natural protegido . 650
4.10. Disposiciones comunes. 650
5. Los delitos de falsedad documental . 651
5.1. Introducción. 651
5.2. Falsificación de documento público, oficial o mercantil cometida por particular .
A) Tipo objetivo . 652
a) Bien jurídico protegido. 652
b) Objeto material. 655
c) Sujeto activo . 657
d) Conducta típica . 658
B) Tipo subjetivo . 663
C) Autoría y participación . 664
5.3. Uso de documentos públicos, oficiales y mercantiles falos cometidos por particular.
5.4. Uso de despachos falsos cometido por particular. 666
5.5. Falsificación de documentos privados cometida por particular .
5.6. Uso de documentos privados falsos cometido por particular .
5.7. Falsificación de certificados . 668
5.8. Falsificación de tarjetas de crédito y débito, cheques de viaje y demás instrumentos de pago distintos del efectivo
5.9. Disposiciones generales . 671
6. Delitos contra la integridad moral . 671
6.1. Introducción. 671
6.2. Bien jurídico protegido. 673
6.3. El delito común contra la integridad moral . 674
6.4. Ocultación del paradero de un cadáver . 677
6.5. Acoso laboral . 679
6.6. Acoso inmobiliario. 681
Responsabilidad penal de las personas jurídicas. 681
7. Delito de acoso sexual. 682
7.1. Introducción. 682
7.2. Bien jurídico protegido. 684
7.3. El tipo básico
A) La solicitud de favores de naturaleza sexual
B) La relación laboral, docente o prestación de servicios como ámbito configurador del delito
C) Las consecuencias que ha de sufrir la víctima para que exista delito
D) Elemento subjetivo
7.4. Los tipos agravados
A) Prevalimiento
B) El chantaje sexual
C) El tipo agravado por el lugar de la comisión
7.5. El tipo hiper agravado
7.6. Responsabilidad penal de las personas jurídicas
