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Autores: José Luis Diaz Echegaray
Fecha: 2ª Edic. Noviembre 2023
Páginas: 544 libro + formato electrónico
Se analiza la calificación del concurso teniendo en consideración la doctrina de los autores y sobre todo la jurisprudencia, incluyendo innumerables sentencias.
- Actualidad; es la primera que tiene en cuenta la reforma por la Ley 16/2022.
- Tiene una visión muy práctica, sin que ello suponga ignorar la dogmática sobre cada punto.
- Aborda toda la materia relativa a la calificación del concurso.
Extracto:
La sección de calificación constituye la pieza de mayor importancia práctica dentro del procedimiento concursal, dadas las consecuencias de todo tipo que puede originar para el concursante y para los administradores, liquidadores, de derecho o de hecho, o directores generales de la persona jurídica concursada.
La experiencia nos muestra como la generalidad de los concursos corresponden a sociedades mercantiles y la principal preocupación de sus administradores son las consecuencias que para ellos habrá de tener, sobre todo la temida responsabilidad concursal.
En el presente trabajo, dirigido a quienes se enfrentan a la compleja tarea de la calificación del concurso y la determinación de sus consecuencias, se estudia con detenimiento los antecedentes históricos, las opiniones de los principales autores que se han ocupado de la materia, pero sobre todo la jurisprudencia, junto con las opiniones del autor, hemos actualizado la versión anterior, atendiendo a la recientemente reforma por la Ley 16/2022.
SUMARIO
CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN
1. Preliminar
2. Antecedentes históricos
3. LC y sus modificaciones
4. TRLC de 2020
5. Directiva sobre reestructuración e insolvencia
6. Guía UNCITRAL sobre obligaciones de los administradores en el período próximo a la insolvencia
7. LRTRLC
CAPÍTULO II
CRITERIO DE CALIFICACIÓN
1. Las posibles calificaciones del concurso
2. Calificación del concurso como fortuito
3. Calificación del concurso como culpable
3.1. Cláusula general
3.1.1. Dolo y culpa grave
Generación o agravación de la insolvencia
Relación de causalidad
Sujetos a los que puede imputase tal actuación
Causas legales de calificación culpable
Supuestos especiales
i) Alzamiento de bienes
a) Alzamiento en perjuicio de acreedores
b) Actos dirigidos a dificultar o impedir un embargo ejecutivo
ii) Salidas fraudulentas de bienes o derechos del patrimonio del deudor
iii) Simulación patrimonial ficticia
iv) Inexactitud grave o falsedad en la documentación aportada por el deudor
v) Defectos en la contabilidad del concursado
a) Incumplimiento sustancial de la obligación de llevanza de contabilidad
b) Llevar una doble contabilidad
c) Haber cometido en la que llevara alguna irregularidad relevante para la comprensión de su situación patrimonial o financiera
vi) Apertura de la liquidación acordada de oficio por incumplimiento del convenio debido a causa imputable al concursado
vii) Otros supuestos
Presunciones de culpabilidad
i) Incumplimiento del deber de solicitar la declaración del concurso
ii) Incumplimiento de los deberes de colaboración, información y asistencia a la junta
a) Falta de colaboración
b) Falta de información
c) Inasistencia a la junta de acreedores
iii) Incumplimientos contables
a) De la formulación de las cuentas anuales
b) De la auditoría de cuentas
c) De depósito de las cuentas anuales
iv) Negativa a la capitalización de los créditos
Consecuencias que la existencia del grupo produce en la calificación del concurso
4. Cómplices
5. Incumplimiento culpable del convenio
La regulación en la LC
La situación en el Texto Refundido
La regulación tras la reforma por la LRTRLC
CAPÍTULO III
DE LA FORMACIÓN Y TRAMITACIÓN DE LA SECCIÓN DE CALIFICACIÓN
I. Régimen general
1. Introducción
2. Antecedentes
2.1. Durante la legislación codificada
2.2. Tras la promulgación de la LC
2.2.1. Presupuestos para la apertura de la pieza de calificación en el texto origina
2.2.2. Reforma introducida por la LRLC (2011)
2.2.3. Reforma introducida por la RDMU (2014)
2.2.4. Reforma introducida por la LMUC (2015)
2.2.5. Trasposición en el TRLC 2020
3. Del régimen general
Formación de la sección sexta
Conclusión por insuficiencia de masa activa
Alegaciones sobre la calificación del concurso. Intervención de los acreedores
Antecedentes
Regulación actual tras la reforma introducida por la LRTRLC
Propuesta de calificación
Informe de calificación del administrador concursal
i) El informe de la administración concursal
ii) Exigencias para el supuesto de que la calificación propuesta sea de culpabilidad
iii) Otras exigencias del informe de calificación de la administración concursal
Informe de calificación de los acreedores
Tramitación de la sección
Elevación de los informes al Ministerio Fiscal
Personación de acreedores y demás legitimados
Oposición a la calificación
Transacción
II. Del régimen especial en caso de incumplimiento del convenio
1. Especialidades de la formación de la sección de calificación en caso de incumplimiento del convenio
2. Personación de acreedores y demás legitimados
3. Contenido de los informes
III. Calificación abreviada del procedimiento especial para microempresas
1. Apertura de la calificación abreviada
2. Procedimiento
3. Régimen general aplicable a la calificación abreviada
CAPÍTULO IV
DE LA SENTENCIA DE CALIFICACIÓN
I. Sentencia de calificación
1. Antecedentes
Derecho codificado
Texto original de la LC
Reforma introducida por la LRLC
Reforma introducida por el RDRyR
Reforma introducida por la LRyR
Reforma introducida por la LMUC
Redacción en el TRLC de 2020
2. Consideraciones previas
3. Sentencia de calificación
Ámbito subjetivo
Personas afectadas
i) Administradores o liquidadores de hecho
ii) Directores generales
3.1.2. La complicidad
Efectos de la calificación culpable
Efectos personales. La inhabilitación
Efectos patrimoniales
i) Pérdida de sus derechos como acreedores
ii) Obligación de restitución
iii) Indemnización de daños y perjuicios
Reglas respecto de la condena en costas
El incumplimiento culpable del convenio
II. Condena a la cobertura del déficit
1. Generalidades
2. Derecho comparado
El sistema inglés
El sistema de responsabilidad en los EEU
El sistema francés: l’action en comblement du l’insuffisance d’actif
Otras legislaciones
El informe Winter
Guía UNCITRAL sobre «Obligaciones de los directores en el período cercano a la insolvencia»
3. Antecedentes normativos
Prelegislativos
El art. 172.3 de la LC
El art. 172 bis
Modificación introducida por el RDRyR
4. Naturaleza jurídica
Posiciones doctrinales
Durante la vigencia del art. 172.3 de la LC
El art. 172 bis
El art. 172 bis tras la reforma introducida por el RDRyR y la LRyR
Postura de la jurisprudencia
De la jurisprudencia menor
Jurisprudencia del Tribunal Supremo
Consecuencias de la caracterización jurídica
Distinción entre la responsabilidad por déficit y la responsabilidad del art. 455.2. del TRLC
5. Presupuestos
Que la sección de calificación hubiera sido formada o reabierta como consecuencia de la apertura de la fase de liquidación
Calificación del concurso como culpable
Justificación añadida
Masa activa insuficiente para satisfacer íntegramente los créditos
6. Alcance subjetivo
Sujetos a los que puede alcanzar la condena
Administración por una pluralidad de personas
Del representante-persona física del administrador-persona jurídica como sujeto pasivo
7. Extensión
8. Destinatarios del pago
9. Criterio de imputación
III. Publicidad, recursos, cumplimiento y ejecución de la sentencia de calificación
1. Publicidad
2. Cumplimiento de las condenas de inhabilitación
3. Cese y sustitución de los inhabilitados
4. Recurso de apelación
5. Ejecución de la sentencia de calificación
6. Regla de la no vinculación de los jueces de lo penal ni de los órganos de la jurisdicción contencioso-administrativa
Antecedentes
Tipificación del delito autónoma
Consagración del principio de autonomía de la jurisdicción penal en la LC
El principio de autonomía de la jurisdicción penal en el TRLC
7. Prescripción
8. Aseguramiento de la eventual responsabilidad con- cursal
IV. De la calificación en caso de intervención administrativa
1. Introducción
2. Antecedentes
3. Regulación actual
Formación de la sección de calificación
Especialidades de la tramitación
JURISPRUDENCIA
