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Autor: José Antonio Choclán Montalvo
Fecha: 2022 (5ª Edic.)
Páginas: libro de 658 pág.
Comentarios, concordancias, doctrina administrativa, jurisprudencia e índice analítico.
Obra coordinada, dirigida y supervisada por el reconocido abogado y exmagistrado José Antonio Choclán Montalvo, cuyo Bufete es uno de los más prestigiosos Estudios Jurídicos de asesoramiento y defensa penal en el área de los delitos socioeconómicos, procesal, tributario y amparo constitucional.
En esta nueva edición se ha puesto especial atención a la practicidad de la obra, incluyendo índices jurisprudenciales que facilitan la búsqueda interna en los artículos más complejos, así como los datos identificativos de las sentencias mencionadas en un tono más oscuro al pie de cada extracto para su fácil localización.
CONTENIDOS
TÍTULO I. Disposiciones generales del ordenamiento tributario
CAPÍTULO I. Principios generales
CAPÍTULO II. Normas tributarias
Sección 1.ª Fuentes normativas
Sección 2.ª Aplicación de las normas tributarias
Sección 3.ª Interpretación, calificación e integración
TÍTULO II. Los tributos
CAPÍTULO I. Disposiciones generales
Sección 1.ª La relación jurídico-tributaria
Sección 2.ª Las obligaciones tributarias
Subsección 1.ª La obligación tributaria principal
Subsección 2.ª La obligación tributaria de realizar pagos a cuenta
Subsección 3.ª Las obligaciones entre particulares resultantes del tributo
Subsección 4.ª Las obligaciones tributarias accesorias
Subsección 5.ª Las obligaciones tributarias formales
Subsección 6.ª Obligaciones tributarias en el marco de la asistencia mutua
Sección 3.ª Las obligaciones y deberes de la Administración tributaria
Sección 4.ª Los derechos y garantías de los obligados tributarios
CAPÍTULO II. Obligados tributarios
Sección 1.ª Clases de obligados tributarios
Sección 2.ª Sucesores
Sección 3.ª Responsables tributarios
Sección 4.ª La capacidad de obrar en el orden tributario
Sección 5.ª El domicilio fiscal
CAPÍTULO III. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria principal y de la obligación de realizar pagos a cuenta
CAPÍTULO IV. La deuda tributaria
Sección 1.ª Disposiciones generales
Sección 2.ª El pago
Sección 3.ª La prescripción
Sección 4.ª Otras formas de extinción de la deuda tributaria
Sección 5.ª Garantías de la deuda tributaria
TÍTULO III. La aplicación de los tributos
CAPÍTULO I. Principios generales
Sección 1.ª Procedimientos tributarios
Sección 2.ª Información y asistencia a los obligados tributarios
Sección 3.ª Colaboración social en la aplicación de los tributos
Sección 4.ª Tecnologías informáticas y telemáticas
CAPÍTULO II. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios
Sección 1.ª Especialidades de los procedimientos administrativos en materia tributaria
Subsección 1.ª Fases de los procedimientos tributarios
Subsección 2.ª Liquidaciones tributarias
Subsección 3.ª Obligación de resolver y plazos de resolución
Sección 2.ª Prueba
Sección 3.ª Notificaciones
Sección 4.ª Entrada en el domicilio de los obligados tributarios
Sección 5.ª Denuncia pública
Sección 6.ª Potestades y funciones de comprobación e investigación
CAPÍTULO III. Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
Sección 1.ª Disposiciones generales
Sección 2.ª Procedimientos de gestión tributaria
Subsección 1.ª Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos
Subsección 2.ª Procedimiento iniciado mediante declaración
Subsección 3.ª Procedimiento de verificación de datos
Subsección 4.ª Procedimiento de comprobación de valores
Subsección 5.ª Procedimiento de comprobación limitada
CAPÍTULO IV. Actuaciones y procedimiento de inspección
Sección 1.ª Disposiciones generales
Subsección 1.ª Funciones y facultades
Subsección 2.ª Documentación de las actuaciones de la inspección
Sección 2.ª Procedimiento de inspección
Subsección 1.ª Normas generales
Subsección 2.ª Iniciación y desarrollo
Subsección 3.ª Terminación de las actuaciones inspectoras
Subsección 4.ª Disposiciones especiales
CAPÍTULO V. Actuaciones y procedimiento de recaudación
Sección 1.ª Disposiciones generales
Sección 2.ª Procedimiento de apremio
Subsección 1.ª Normas generales
Subsección 2.ª Iniciación y desarrollo del procedimiento de apremio
Subsección 3.ª Terminación del procedimiento de apremio
Sección 3.ª Procedimiento frente a responsables y sucesores
Subsección 1.ª Procedimiento frente a los responsables
Subsección 2.ª Procedimiento frente a los sucesores
CAPÍTULO VI. Asistencia mutua
Sección 1.ª Introducción
Sección 2.ª Normas comunes
Sección 3.ª Asistencia en la recaudación
TÍTULO IV. La potestad sancionadora
CAPÍTULO I. Principios de la potestad sancionadora en materia tributaria
CAPÍTULO II. Disposiciones generales sobre infracciones y sanciones tributarias
Sección 1.ª Sujetos responsables de las infracciones y sanciones tributarias
Sección 2.ª Concepto y clases de infracciones y sanciones tributarias
Sección 3.ª Cuantificación de las sanciones tributarias pecuniarias
Sección 4.ª Extinción de la responsabilidad derivada de las infracciones y de las sanciones tributarias
CAPÍTULO III. Clasificación de las infracciones y sanciones tributarias
CAPÍTULO IV. Procedimiento sancionador en materia tributaria
TÍTULO V. Revisión en vía administrativa
CAPÍTULO I. Normas comunes
CAPÍTULO II. Procedimientos especiales de revisión
Sección 1.ª Procedimiento de revisión de actos nulos de pleno derecho
Sección 2.ª Declaración de lesividad de actos anulables
Sección 3.ª Revocación
Sección 4.ª Rectificación de errores
Sección 5.ª Devolución de ingresos indebidos
CAPÍTULO III. Recurso de reposición
CAPÍTULO IV. Reclamaciones económico-administrativas
Sección 1.ª Disposiciones generales
Subsección 1.ª Ámbito de las reclamaciones económico-administrativas
Subsección 2.ª Organización y competencias
Subsección 3.ª Interesados
Subsección 4.ª Suspensión
Sección 2.ª Procedimiento general económico-administrativo
Subsección 1.ª Procedimiento en única o primera instancia
Subsección 2.ª Recursos en vía económico-administrativa
Sección 3.ª Procedimiento abreviado
Sección 4.ª Recurso contencioso-administrativo
TÍTULO VI. Actuaciones y procedimientos de aplicación de los tributos en supuestos de delito contra la Hacienda pública
TÍTULO VII. Recuperación de ayudas de Estado que afecten al ámbito tributario
CAPÍTULO I. Disposiciones generales
CAPÍTULO II. Procedimiento de recuperación en supuestos de regularización de los elementos de la obligación tributaria afectados por la decisión de recuperación
CAPÍTULO III. Procedimiento de recuperación en otros supuestos
DISPOSICIONES ADICIONALES
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DISPOSICIONES DEROGATORIAS
DISPOSICIONES FINALES
ÍNDICE ANALÍTICO
